连南瑶族自治县人民政府关于2022年度

本级预算执行和其他财政收支审计

查出问题的整改情况报告

——2023年12月28日在连南瑶族自治县第十六届

人民代表大会常务委员会第二十六次会议上

　　连南瑶族自治县审计局局长   包晓军

主任、各位副主任，各位委员：

　　受县人民政府委托，下面，由我向县人大常委会报告我县2022年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

　　习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上强调，审计整改“下半篇文章”与审计揭示问题“上半篇文章”同样重要，必须一体推进。长期以来，县委、县政府高度重视审计查出问题整改工作，将落实审计查出问题整改工作作为坚持“两个确立”、做到“两个维护”的政治要求，深入学习领会习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示精神，认真贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅关于建立健全审计查出问题整改长效机制的部署安排，持续增强工作的责任感和紧迫感，多次召开县委审计委员会会议、县政府常务会议等会议，听取审计查出问题整改情况汇报，研究部署审计整改工作，从战略和全局的高度，坚决扛起审计整改的政治责任。

　　根据县委、县政府的工作安排，2022年度审计查出问题整改工作通过全面整改、专项整改、重点督办等方式进行，将《连南瑶族自治县人民政府关于2022年度本级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）反映的所有问题及提出的建议全部纳入整改范围。县委县政府督查室、县审计局向有关单位及主要负责同志发出通知，全面抓好审计整改落实，实现高质量清零目标。现将有关情况报告如下：

　　一、审计整改工作部署及成效

　　（一）精心部署，周密组织。县委、县政府高度重视审计查出问题整改工作，周密部署安排，精心组织实施，扎实推动审计整改工作走深走实、见行见效。2022年以来，县委、县政府主要负责同志对审计整改工作作出批示共26次。2023年以来，县委审计委员会先后召开2次会议，传达学习习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神和全国、全省审计工作会议精神，要求压实审计整改各方责任，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革，扎实抓好审计整改各项工作落实。11月20日，县政府常务会议专题听取审计和审计查出问题整改工作情况汇报，要求各镇各部门提高政治站位，严格按照审计整改要求，抓实抓细审计查出问题整改工作，为连南经济社会高质量发展提供坚实保障。

　　（二）狠抓整改，确保成效。截至2023年11月底，《审计工作报告》反映的30个问题中，已整改到位28个，整改到位率为93.33%；未整改到位2个（即超预算支出挂账的问题以及专项债券资金沉淀在项目单位基本账户或以施工方名义开设的监管账户，资金脱离国库监管的问题），目前县财政局已制定相关整改计划和措施，预计2023年12月底完成整改。审计查出问题涉及金额共3.95亿元，已整改到位2.12亿元（其中本级财政通过上缴国库、加快拨付等整改资金1.03亿元，有关镇、部门和单位通过上缴国库、收回资金和调整账目等整改资金1.09亿元），整改到位率为53.67%。经过开展审计整改工作，促使相关镇和部门进一步加强财政预算、政府采购等风险管控，加快政策落地和重大项目推进，进一步保障和改善民生。

　　（三）健全机制，凝聚合力。县委、县政府把审计查出问题整改作为提升治理效能、推动高质量发展的有力抓手，进一步完善全面覆盖、职责清晰、运转高效、问责有力的审计整改联动机制。县审计局将整改监督纳入年度审计工作计划，建立“回头看”督促检查机制，推动建立巡审联动、督审联动机制，将审计整改纳入巡察督察督办和绩效考核内容，各类监督力量贯通协同，形成全面整改、专项整改、重点督办3种方式相结合的审计整改总体格局。

　　二、审计查出问题整改落实情况

　　（一）财政管理审计方面

　　县级财政管理及决算草案审计整改情况。应整改问题10个，目前已整改到位9个，未整改到位1个。

　　1.部分上级转移支付分解下达不及时的问题。县财政局进一步压实工作责任，今后将督促资金主管部门加强绩效目标管理，切实做好上级转移支付资金分解及下达工作。  

　　2.收支预算执行不严的问题。对部分非税收入未按规定及时缴库的问题，县财政局已将非税收入1920.21万元缴入国库；对超预算支出挂账的问题，县财政局已制定暂付款挂账清理计划，拟于2023年底12月底消化5493.63万元。

　　3.政府采购管理不严的问题。县财政局承诺今后将严格执行相关规定，进一步规范政府采购行为。

　　4.预算支出压减不到位的问题。县财政局已采取措施督促相关单位进一步压减一般性支出，严格控制“三公”经费支出，切实提高财政资金使用效益。

　　5.年末国库库款保障水平低的问题。县财政局承诺今后将牢固树立过“紧日子”思想，严格财政资金收支管理，同时想方设法扩增税收来源，不断增加财政收入。

　　6.预算绩效管理不到位的问题。县财政局承诺今后将及时、完整公开财政支出绩效，并采取措施加强事前绩效评估和绩效运行监控；1个建设项目未如期达到绩效目标，目前已正式运行。

　　（二）重大政策措施落实跟踪审计方面

　　1.地方政府专项债券管理使用审计整改情况。应整改问题10个，目前已整改到位9个，未整改到位1个。

　　（1）未按规定编制初步设计概算的问题。截至2023年11月底，连南全域旅游综合提升改造项目等4个项目已编制初步设计概算。

　　（2）债券资金管控不严的问题。对使用专项债券资金772.97万元支付以前年度已完工项目的问题，相关部门已加快项目建设进度，县财政局今后将进一步加强报账材料审核；对专项债券资金沉淀在项目单位基本账户或以施工方名义开设的监管账户，资金脱离国库监管的问题，相关部门已完成支出7248.01万元，划拨至三江镇的防灾减灾工程项目资金仍有362.73万元未支付，计划在2023年12月底完成支出；对提前支付项目工程进度款2704.93万元的问题，截至2023年8月底，建设工程已完工验收；对未将共管账户及监管账户利息收入30.23万元上缴财政的问题，已按要求完成上缴。

　　（3）绩效管理不到位的问题。对未将专项债券项目绩效目标与资金同步批复下的问题，县财政局已按要求把专项债券项目绩效目标与资金同步批复下达；对未对专项债券绩效目标进行实质性跟踪的问题，县财政局承诺今后将专项债券绩效目标纳入县级财政支出绩效自评，对专项债券绩效目标实行跟踪管理；对2个专项债券项目绩效目标设置要素不齐全的问题，县财政局承诺今后将严格督促项目单位加强专项债券项目监管，规范设定专项债券项目绩效目标；对4个专项债券项目实际收益未达到预期收益的问题，县财政局已印发专项债券管理使用办法，督促项目单位强化项目融资收益平衡，加强项目建设运营管理，确保项目实现预期收益目标，及时上缴政府性基金收入和专项收入。

　　2.财政直达资金管理使用审计整改情况。应整改问题3个，目前已全部整改到位。

　　（1）对相关学校违规使用财政资金159.96万元的问题。10所学校已上缴国库资金159.87万元，特殊教育学校收回资金0.09万元。

　　（2）对财政直达资金信息未按规定公开，未向本级人大或其常委会报告直达资金分配、拨付、使用等情况的问题。县财政局已公开2022年直达资金信息情况，并向县人大常委会报告有关情况。

　　（3）对违规将财政直达资金476.12万元转至预算单位实有资金账户的问题。县财政局已组织业务人员学习培训，划拨至预算单位账户的资金已全部使用完毕。

　　（三）重点民生和政府投资项目审计方面

　　1.乡村振兴驻镇帮镇扶村资金投入和使用绩效情况审计整改情况。应整改问题4个，目前已全部整改到位。

　　（1）对资金使用进度缓慢，执行不到位问题。截至2023年2月底，2021、2022年度的资金支出率分别达70.23%、42.57%，均已高于全市平均进度。

　　（2）对未严格按照资金使用方向使用资金问题。县农业农村局已调整资金600万元用于三江镇厕所革命、村内道路硬地化、三线整治、污水池、污水管网整治、垃圾转运及长效保洁机制等项目。

　　（3）对将驻镇帮镇扶村资金用于有专项资金保障的项目问题。县财政局已将涉及资金189.72万元归还原渠道，用于县自然资源局优化提升编制工作。

　　（4）未落实“双签”审批制度进行项目入库问题。县农业农村局已组织相关人员学习驻镇帮镇扶村资金筹集使用监管办法，并加强对各镇驻镇帮镇扶村项目工作的指导，规范驻镇帮镇扶村资金县级统筹部分项目立项、申报、入库流程。

　　2.寨岗中心卫生院升级改造工程建设情况跟踪审计整改情况。应整改问题3个，目前已全部整改到位。

　　（1）对未对隐蔽工程进行质量检验问题。寨岗中心卫生院承诺今后将加强投资项目管理工作，做好项目前期准备工作，按规定履行基本建设程序，加强对项目的管理与监督，切实保障项目工程质量。

　　（2）对项目档案管理不完善，未及时完整归档问题。截至目前，寨岗中心卫生院已收集相关资料并归档。

　　（3）对部分项目竣工结算审核不准确问题。经第三方复审，寨岗中心卫生院升级改造工程项目外墙干挂花岗岩等部分工程结算金额已核准。

　　三、尚未整改到位原因分析及下步工作措施

　　从整改情况看，各镇各有关部门均高度重视审计查出问题整改工作，积极采取措施加以整改落实，并取得较好成果，但部分问题因一些客观因素导致未整改到位。对此，县审计机关综合考虑问题整改的阶段性、持续性，据实分析原因，主要是：

　　（一）有些属于财政收支不均衡的问题，需长期持续推进。我县因地方财力比较薄弱、收支增长不均衡等多种因素，导致财政资金挂账、年末国库库款保障水平低等问题屡审屡犯，需进一步加强预算执行管理，在解决收支增长不均衡等因素的基础上，强化预算约束和绩效管理，加快推进挂账清理。

　　（二）有些属于管理和执行层面的问题，需细化措施、完善制度、加强管理。一些预算项目在申报时准备不成熟或受其他因素影响，导致项目建设启动慢、推进慢，资金使用效益低，需进一步加强项目管理，提升项目储备质量，积极协调解决项目推进中遇到的困难和问题；同时要压实相关部门责任，强化资金管理，严格拨付程序。

　　对尚未完全整改到位的审计查出问题，有关部门和镇政府已作出承诺和工作安排，将加大力度推进整改工作落实到位。一是有针对性地制定整改计划，采取有力措施抓好问题整改工作，同时加大跟踪监督力度，推动问题整改工作落细落实。二是压实主管部门主体责任和监管责任，加强部门间协调联动，推动形成整改工作合力，全力以赴推进问题整改落实。三是建立健全审计整改长效机制，聚焦体制机制障碍缺陷，发挥审计“治已病、防未病”效能，切实提高审计的震慑力和执行力。

　　接下来，我县将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚决落实党中央、国务院和省委、市委对审计及审计整改工作的部署要求，切实增强思想自觉、政治自觉、行动自觉，敢于动真碰硬，严肃认真抓好审计整改，举一反三、标本兼治，切实做好审计“下半篇文章”，为我县经济社会高质量发展提供坚实保障。